1c deduceri. Caracteristici de reflectare a deducerilor standard pentru impozitul pe venitul personal

La achiziționarea de bunuri imobiliare, angajații au dreptul de a depune o cerere la organizația lor pentru o deducere de proprietate. Despre modul de procesare a acestei deduceri în programul 1C Contabilitate 8, ed. 3.0 ne vom uita în acest articol.

Pentru a primi o deducere în organizația sa, un angajat trebuie să depună o cerere împreună cu o notificare emisă de Serviciul Fiscal Federal. Pe baza documentelor prezentate, programul emite o deducere de proprietate.

Pentru a finaliza această sarcină, avem nevoie de fila „Salarii și personal”. În secțiunea „Impozit pe venitul persoanelor fizice”, găsiți elementul „Cerere de deducere” și faceți clic pe acesta. În jurnalul de aplicație care se deschide, faceți clic pe butonul „Creați” și apoi selectați „Notificarea dreptului la deducere de proprietate”.

În noua notificare, trebuie să selectăm angajatul pentru care se eliberează deducerea. Apoi trebuie să indicăm perioada fiscală și perioada de la care se va aplica această deducere.

Mai jos trebuie să indicați cuantumul deducerii și să introduceți datele privind dreptul de a deduce notificarea: numărul acesteia, data și Serviciul Fiscal Federal la care angajatul a primit notificarea.

După ce publicăm notificarea, aceasta va fi stocată în jurnalul de documente pentru deduceri.

Astfel, atunci când plătim salariu unui angajat care are dreptul la o deducere de proprietate, programul îl va ține automat în calcul la calculul impozitului pe venitul personal. Deducerea va fi reportată în lunile următoare până când este utilizată pe deplin.

De asemenea, puteți vizualiza deducerile în program folosind un raport universal. Pentru a face acest lucru, utilizați fila „Rapoarte”, apoi accesați secțiunea „Rapoarte standard” și selectați „Raport universal” acolo. În ea trebuie să indicăm perioada și să selectăm registrul de acumulare „Deduceri de proprietate (NDFL)”. Dacă este necesar, puteți personaliza raportul făcând clic pe butonul „Afișează setările”, apoi pe „Generează”. Ca urmare, va fi creat un raport care va reflecta modificările deducerilor de proprietate pentru fiecare lună.

Hai să-l setăm. Să ne conectăm. O vom repara. Să găsim eroarea 1c.

În acest articol vreau să iau în considerare aspecte ale calculării și reținerii impozitului pe venitul personal în 1C 8.3, precum și întocmirea rapoartelor în formularele 2-NDFL și 6-NDFL.

Stabilirea inregistrarii la organul fiscal

Aceasta este cea mai importantă setare; fără ea, nu veți putea trimite rapoarte autorităților de reglementare. Să mergem la directorul „Organizații” (meniul „Principal” - „Organizații”). După ce ați selectat organizația dorită, faceți clic pe butonul „Mai mult...”. Din lista derulantă, selectați „Înregistrare la autoritățile fiscale”:

Trebuie să completați cu atenție toate detaliile.

Configurarea contabilității salariilor

Aceste setări se fac în secțiunea „Salariu și personal” – „Setări salariale”.

Să mergem la „Setări generale” și să indicăm că contabilitatea este menținută în programul nostru, și nu într-unul extern, altfel toate secțiunile legate de contabilitatea personalului și a salariilor nu vor fi disponibile:

În fila „Impozit pe venitul personal”, trebuie să indicați în ce ordine se aplică deducerile standard:

În fila „ ” trebuie să indicați cu ce rată se calculează primele de asigurare:

Orice angajări către persoane fizice se fac conform codului de venit. În acest scop, programul are o carte de referință „Tipuri de impozit pe venitul personal”. Pentru a vizualiza și, dacă este necesar, a ajusta cartea de referință, trebuie să reveniți la fereastra „Setări salariale”. Să extindem secțiunea „Clasificatori” și să facem clic pe linkul „NDFL”:

Se va deschide fereastra de setări a parametrilor de calcul al impozitului pe venitul personal. Cartea de referință se află în fila corespunzătoare:

Pentru a configura impozitul pe venitul personal pentru fiecare tip de acumulare și deducere, trebuie să extindeți secțiunea „Calcul salarial” din fereastra „Setări salariale”:

În cele mai multe cazuri, aceste setări sunt suficiente pentru a începe contabilizarea salariilor și a impozitului pe venitul personal. Voi observa doar că directoarele pot fi actualizate atunci când configurația programului este actualizată, în funcție de modificările legislației.

Contabilitatea impozitului pe venitul persoanelor fizice în 1C: angajamente și deducere

Impozitul pe venitul personal se calculează pentru fiecare sumă de venit efectiv primită separat pentru perioada (lună).

Suma impozitului pe venit personal este calculată și acumulată folosind documente precum „ „, „ „, „ „ și așa mai departe.

Ca exemplu, să luăm documentul „Salarizare”:

Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:

În fila „Impozit pe venitul persoanelor fizice” vedem valoarea impozitului calculată. După înregistrarea documentului, se creează următoarele tranzacții cu impozitul pe venitul personal:

Documentul creează, de asemenea, înregistrări în registrul „Contabilitatea veniturilor pentru calcularea impozitului pe venitul personal”, conform cărora se completează ulterior formularele de raportare:

De fapt, impozitul reținut de la angajat se reflectă în contabilitate la afișarea documentelor:

• Operațiune contabilă privind impozitul pe venitul personal.

Spre deosebire de angajamente, data reținerii impozitului la sursă este data documentului afișat.

Separat, ar trebui să luați în considerare documentul „Operațiunea contabilă a impozitului pe venitul persoanelor fizice”. Este prevăzut pentru calcularea impozitului pe venitul persoanelor fizice pe dividende, plăți de concediu și alte beneficii materiale.

Documentul este creat în meniul „Salarii și personal” din secțiunea „Impozit pe venitul persoanelor fizice”, link „Toate documentele privind impozitul pe venitul personal”. În fereastra cu o listă de documente, când faceți clic pe butonul „Creați”, apare o listă derulantă:

Aproape toate documentele care afectează într-un fel sau altul impozitul pe venitul persoanelor fizice creează înregistrări în registrul „Calculele contribuabililor cu bugetul pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice”.

De exemplu, să luăm în considerare formarea înregistrărilor de contabilitate fiscală folosind documentul „Stergere din contul curent”.

Să adăugăm documentul „” (meniul „Salarii și personal” - link „Extrae către bancă”) și pe baza acestuia vom crea o „Stergere din contul curent”:

După aceasta, să ne uităm la afișările și mișcările din registrele pe care le-a generat documentul:

Formarea raportării impozitului pe venitul personal

Mai sus, am descris principalele registre care sunt implicate în generarea rapoartelor de bază privind impozitul pe venitul personal și anume:

În fereastra cu o listă de documente, faceți clic pe butonul de creare și completați certificatul de angajat:

Documentul nu generează tranzacții și înregistrări în registre, ci este folosit doar pentru tipărire.

• (sectiunea 2):

Raportul se referă la raportarea reglementată. De asemenea, puteți trece la înregistrarea acestuia din secțiunea „Impozit pe venitul persoanelor fizice”, meniul „Salarii și personal”, sau prin meniul „Rapoarte”, secțiunea „Raportare 1C”, „Rapoarte reglementate”.

Un exemplu de completare a celei de-a doua secțiuni:

Verificarea impozitului pe venitul personal reținut și acumulat

Pentru a verifica corectitudinea acumulării impozitelor și a plății către buget, puteți utiliza „ ”. Se află în meniul „Rapoarte”, secțiunea – „Rapoarte standard”.

Bună ziua, nu am putut scrie la secțiunea de salarii a forumului din anumite motive nu apare butonul pentru subiect nou. În 1C Salariul și Managementul personalului, atunci când se adaugă deduceri standard pentru copii, mărimea deducerii este setată automat egală cu mărimea salariului; dacă este corectată manual, situația nu se schimbă și nu se percepe impozitul pe venitul personal. Cum se stabilesc deduceri standard pentru calcularea salariilor angajaților.

Bună ziua,
versiunea a 4 numere - exprimați-o.
Ei schimbă constant lucrurile și corectează greșelile.

Pentru ca impozitul pe venitul personal să fie calculat în program ținând cont de utilizarea deducerilor fiscale standard, dreptul unei persoane fizice la deduceri fiscale standard trebuie înregistrat în mod special în program.

Pentru introducerea inițială și modificarea ulterioară a informațiilor despre deducerile fiscale standard ale unei persoane fizice (personale și „pentru copii”), care vor fi luate în considerare la calcularea impozitului pe venitul personal, documentul este destinat Cerere de deducere a impozitului pe venitul personal. Documentul poate fi introdus din jurnalul de documente Cereri pentru deduceri(capitol Impozite și contribuții – Cereri de deducere – Buton Creare – Cerere de deducere pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice), precum și din carnetul de angajat (secțiunea Personal – Angajați – link Tax on – link Introduceți o nouă cerere pentru deduceri standard).

În capitolul Deduceri pentru copii Caseta de bifat Modificați deducerile pentru copii este instalat implicit. Un angajat are dreptul la mai multe tipuri diferite de deduceri pentru copii. În acest sens, secțiunea tabelară enumeră toate deducerile pentru copii care ar trebui aplicate din luna specificată a perioadei fiscale folosind butonul Adăuga. Fiecare deducere individuală (copil individual) trebuie să aibă un rând separat în tabel. În fiecare astfel de rând, indicați:

• într-o coloană Deducere– cod standard de deducere a impozitului pentru copii conform directorului Tipuri de deduceri ale impozitului pe venitul personal. Pentru comoditate, alegerea este limitată doar la deduceri pentru copii, alte tipuri de deduceri (personale etc.) nu sunt oferite spre selecție;
• în coloana P oferit de (inclusiv)– ultima lună a anului până la (inclusiv) este asigurată deducerea selectată (decembrie a perioadei fiscale curente este indicată implicit). Dacă este necesar, poate fi schimbat, de exemplu, la sfârșitul anului în care copilul împlinește 18 ani. Indicarea lunii este obligatorie, nu poate fi lăsată necompletată;
• într-o coloană Document, care confirmă dreptul la deducere, furnizează informații despre documentul care confirmă dreptul la deducere prevăzut

Informațiile despre deducerile fiscale standard curente oferite unui angajat pot fi vizualizate și modificate în cardul său (secțiunea)

.
La determinarea posibilității de a acorda unei persoane fizice deduceri fiscale standard, trebuie luate în considerare nu numai veniturile acumulate de acesta în această organizație, ci și toate veniturile de la începutul perioadei fiscale primite de la locurile de muncă anterioare.

Introducerea informațiilor despre veniturile de la un loc de muncă anterior se efectuează în formular Venituri de la locul de muncă anterior, care se deschide prin linkul cu același nume din secțiune Personal – Angajati – link Impozitul pe venit

Calculele salariale lunare și calculele impozitului pe venitul persoanelor fizice se fac cu ajutorul documentului Calculul salariilor si contributiilor(capitol Salariu – Salarizare și contribuții sau secțiune Salariu – Creare – Salarizare și contribuții V). Prin buton Completati Documentul este completat și calculat complet (Fig. 6). În același timp, în partea tabulară de pe filă Angajamente liniile sunt introduse pentru toate tipurile de angajamente alocate angajaților conform planificării.

Atunci când rețin impozitul pe venitul personal la o cotă de 13%, toți angajații au dreptul la deduceri; să vedem cum sunt oferite deducerile standard și cum sunt reflectate în programul 1C Contabilitate, ediția a 8-a. 3.0.

Asigurarea deducerilor standard pentru impozitul pe venitul personal este reglementată de capitolul 23 din Codul fiscal al Federației Ruse. Aceste deduceri pot fi împărțite în două grupe: deduceri personale (disponibile în prezent doar anumitor persoane) și deduceri pentru copii (disponibile acelor persoane care au copii).

Deducerile standard au fost, de asemenea, discutate în.

În prezent, există două tipuri de deduceri personale:

• 3.000 de ruble, lista persoanelor cărora le este furnizată este indicată în paragraful 1 al paragrafului 1 al articolului 218 din Codul fiscal al Federației Ruse. De exemplu, acestea sunt persoane care au suferit în instalațiile nucleare ca urmare a testelor cu arme nucleare și a accidentelor cu radiații sau sunt invalide în timpul Marelui Război Patriotic etc.

• 500 de ruble, lista persoanelor care au dreptul la aceasta este indicată în paragraful 2 al paragrafului 1 al articolului 218 din Codul fiscal al Federației Ruse. De exemplu, aceștia sunt Eroii Uniunii Sovietice sau Federația Rusă, persoane distinse cu Ordinul Gloriei de trei grade, persoane care au fost cu dizabilități încă din copilărie etc.

Deducerile pentru copii sunt prevăzute în următoarele sume:

1.400 de ruble pentru primul copil și al doilea copil

3.000 de ruble pentru al treilea și pentru fiecare copil următor

3.000 de ruble pentru fiecare copil cu handicap sub 18 ani și pentru fiecare copil cu handicap din grupa I sau II sub 24 de ani, dacă copilul este student cu normă întreagă (student, student absolvent, rezident, stagiar).

Suma deducerii se dublează pentru fiecare copil al unui singur părinte (inclusiv un copil maternal, tutore, curator, părinte adoptiv).

Conform regulilor generale, deducerea este prevăzută pentru un copil cu vârsta sub 18 ani sau până la 24 de ani, în cazul studiilor cu frecvență. Deducerea se datorează până la sfârșitul anului în care copilul salariatului împlinește 18 sau 24 de ani. Dacă studiile sunt finalizate înainte ca copilul să împlinească vârsta de 24 de ani, deducerea standard încetează să mai fie solicitată începând cu luna următoare celei în care încetează studiile.

Toate deducerile sunt asigurate pe baza unei cereri din partea angajatului, la care se anexează documente care dau dreptul la deducere (certificat de naștere al copilului, certificat de la o instituție de învățământ etc.).

Furnizarea deducerilor standard în 1C Contabilitate 8 ed. 3.0

Pentru ca programul să ofere deduceri standard, este necesar ca fiecare angajat să completeze o „Cerere de deducere a impozitului pe venitul personal”, aflată în fila „Salarii și personal” din secțiunea „Impozit pe venitul personal”. În partea de sus a documentului se indică salariatul căruia i se acordă deduceri și luna din care se acordă acestea.

În partea centrală sunt indicate deducerile pentru copii, iar în partea inferioară, deducerile personale ale salariatului, dacă acesta are dreptul la acestea.

Una dintre deducerile fiscale standard este o deducere pentru contribuabil, care este acordată anumitor persoane, de exemplu, victimelor de la Cernobîl, persoanelor cu dizabilități încă din copilărie, părinților și soților militarilor decedați. O listă completă a persoanelor care se pot califica pentru o deducere standard este indicată în paragrafe. 1, 2, 4 Articolul 218 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Contribuabililor eligibili pentru mai mult de o deducere standard li se permite maximul deducerilor aplicabile. În acest caz, deducerea pentru copii este prevăzută indiferent de prevederea altor deduceri fiscale standard.

Tipuri de deduceri fiscale standard

Deduceri fiscale standard:

deducere fiscală

Acest tip de deducere fiscală standard se acordă celor 2 categorii de persoane fizice enumerate la paragraful 1 al art. 218 Codul Fiscal al Federației Ruse.

deducere pentru copii
O deducere pentru un copil (copii) este oferită până în luna în care venitul contribuabilului este impozitat la cota 13% și calculat pe bază de angajamente de la începutul anului, a depășit 350.000 de ruble. Deducerea se anulează din luna în care venitul salariatului depășește această sumă.

• pentru primul și al doilea copil - 1400 de ruble;
• pentru al treilea și pentru fiecare copil următor – 3.000 de ruble;
• pentru fiecare copil cu handicap sub 18 ani sau student cu normă întreagă, student absolvent, rezident, stagiar, student sub 24 de ani, dacă este o persoană cu dizabilități din grupa I sau II - 12.000 de ruble pentru părinți și părinți adoptivi (6.000 de ruble pentru tutori și curatori).

Dacă soții, pe lângă un copil comun, au un copil dintr-o căsătorie timpurie, copilul comun este considerat al treilea.

Procedura pentru obținerea unei deduceri fiscale pentru un copil (copii)

Se oferă contribuabililor care întrețin un copil (copii).

Scrieți o cerere de deducere fiscală standard pentru un copil (copii) adresată angajatorului.

Pregătiți copii ale documentelor care confirmă dreptul de a primi o deducere pentru copil (copii):

• certificatul de naștere sau adopție al unui copil;
• certificat de handicap al copilului (dacă copilul este cu handicap);
• o adeverință de la instituția de învățământ din care să rezulte că copilul este student cu normă întreagă (dacă copilul este student);
• document care confirmă înregistrarea căsătoriei între părinți (pașaport sau certificat de înregistrare a căsătoriei).

În cazul în care salariatul este singurul părinte (singurul părinte adoptiv), este necesară completarea setului de documente cu o copie a documentului care atestă că părintele este singurul.

Dacă angajatul este tutore sau curator, este necesară completarea setului de documente cu o copie a documentului privind tutela sau curatela copilului.

• rezoluție a organului de tutelă și tutelă sau un extras din decizia (rezoluția) organului menționat privind instituirea tutelei (tutela) asupra copilului;
• acord privind punerea în aplicare a tutelei sau tutelei;
• acord privind tutela unui cetățean minor;
• acordul familiei adoptive.

Contactați angajatorul cu o cerere de deducere fiscală standard pentru copil (copii) și copii ale documentelor care confirmă dreptul la o astfel de deducere.

Pentru a determina corect cuantumul deducerii, este necesar să se alinieze copiii în funcție de datele lor de naștere. Primul născut este copilul cel mai mare, indiferent dacă i se prevede sau nu o deducere.

În cazul în care un contribuabil lucrează pentru mai mulți angajatori în același timp, deducerea la alegerea sa poate fi acordată doar unui singur angajator.

Un exemplu de calcul al sumei deducerii fiscale pentru copii

Matveeva E.V. patru copii de 16, 15, 8 și 5 ani.

În plus, venitul ei lunar (salariul) este de 40.000 de ruble.

Matveeva E.V. a depus o cerere scrisă către angajator pentru a primi o deducere fiscală standard pentru toți copiii: pentru întreținerea primului și a celui de-al doilea copil - 1.400 de ruble fiecare, al treilea și al patrulea - 3.000 de ruble pe lună.

Astfel, deducerea fiscală totală s-a ridicat la 8.800 de ruble pe lună.

În fiecare lună, din ianuarie până în august, angajatorul își va plăti angajatul Matveeva E.V. Impozitul pe venitul personal din suma de 31.200 de ruble, primit din diferența de venit impozitată la o cotă de 13% în valoare de 40.000 de ruble și cuantumul deducerii fiscale în valoare de 8.800 de ruble:

Impozitul pe venitul personal = (40.000 de ruble – 8.800 de ruble) x 13% = 4.056 de ruble.

Astfel, în mâinile lui Matveev E.V. va primi 35.944 de ruble.

Dacă Matveeva E.V. nu a solicitat o deducere și nu a primit-o, atunci angajatorul va calcula impozitul pe venitul personal după cum urmează:

Impozitul pe venitul personal = 40.000 de ruble. x 13% = 5.200 de ruble, venitul minus impozitul pe venitul personal ar fi de 34.800 de ruble.

În unele cazuri, de exemplu, pentru un părinte singur, suma deducerii poate fi dublată. Totodată, părinții divorțați și neachitarea pensiei pentru copii nu implică absența unui al doilea părinte pentru copil și nu constituie un temei pentru primirea unei deduceri duble de impozitare.

Procedura de obtinere a unei deduceri fiscale daca in cursul anului deducerile standard nu au fost asigurate de catre angajator sau au fost oferite intr-o suma mai mica

Dacă în cursul anului deducerile standard nu au fost asigurate de către angajator sau au fost acordate într-o sumă mai mică, contribuabilul are dreptul să le primească la depunerea declarației de impozit pe venitul persoanelor fizice la organul fiscal de la locul său de reședință la sfârșitul anului. .

În acest caz, contribuabilul trebuie:

Obțineți un certificat de la departamentul de contabilitate de la locul dvs. de muncă despre sumele impozitelor acumulate și reținute pentru anul corespunzător în formularul 2-NDFL.

Întocmește copii ale documentelor care confirmă dreptul de a primi o deducere pentru copil (copii).

Trimiteți autorității fiscale de la locul dvs. de reședință o declarație fiscală completată cu o cerere de deducere fiscală standard și copii ale documentelor care confirmă dreptul de a primi o deducere fiscală standard.

* În cazul în care declarația fiscală depusă calculează suma taxei care trebuie rambursată din buget, depuneți o cerere de rambursare a impozitului la organul fiscal (împreună cu declarația fiscală sau după finalizarea unui control fiscal de birou).

Suma impozitului plătit în plus este supusă rambursării la cererea contribuabilului în termen de o lună de la data la care organul fiscal primește o astfel de cerere, dar nu mai devreme de încheierea controlului fiscal de birou (clauza 6, articolul 78 din Codul fiscal al Federația Rusă).

Atunci când depuneți la organul fiscal copii ale documentelor care confirmă dreptul la deducere, trebuie să aveți originalele acestora la dumneavoastră pentru verificarea de către un inspector fiscal.